Balans

In deze reserve worden claims voor een specifiek genoemd doel opgenomen conform eerder besluit van de gemeenteraad.

De hoogte van deze reserve is de som van de individuele budgetten waaraan nog claims verbonden zijn.

Dit deel van de algemene reserve heeft geen specifiek doel en kan op basis van een raadsbesluit breed worden ingezet om de gemeentelijke beleidsdoelstellingen te realiseren.

De minimale omvang is € 1.000.000. Jaarlijks wordt het rekeningresultaat na bestemming toegevoegd aan deze reserve. Ook kunnen (incidentele) voordelen gedurende het jaar aan de reserve worden toegevoegd.

Bestemmingsreserve die dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene tegenvallers in de huidige maar ook in de toekomstige grondexploitaties.

Gerealiseerde winsten en verliezen worden aan de reserve toegevoegd.
Het risicoprofiel van de grondexploitaties geeft geen aanleiding om de risicobandbreedte van de ARGE te wijzigen naar andere grenswaarden dan de genoemde onder- en bovengrens van respectievelijk € 1.700.000 en € 2.700.000. Daarmee blijven we in controle, met voldoende weerstandsvermogen om eventuele tegenvallers op te vangen. Over/onderschrijdingen worden verrekend met de Algemene reserve vrij aanwendbaar.

In december 2017 heeft de Commissie BBV besloten om één methode voor winstneming grondexploitaties verplicht te stellen. Die methode is de Percentage of Completion (POC). Bij de jaarrekening berekenen we de POC-winsten volgens de BBV voorschriften. Deze reserve vormt de buffer tussen de ARGE en de projecten.

De Percentage of Completion-methode (POC-methode)  schrijft voor dat grondexploitaties winst nemen op basis van voortgang van kosten en opbrengsten. Daarbij wordt een procentuele verhouding bepaald tussen de al gemaakte kosten ten opzichte van de totaal geraamde kosten. Hetzelfde gebeurt voor de opbrengsten. De percentages voor de kosten en opbrengsten worden met elkaar vermenigvuldigd en dat wordt vervolgens weer vermenigvuldigd met het geraamde resultaat (netto contante waarde NCW). Het bedrag dat hieruit volgt, is het bedrag dat als tussentijdse winst moet worden genomen. Hierop kan eventueel nog een correctie plaatsvinden voor project-specifieke risico’s.
De reserve POC-winsten wordt overgeheveld naar de ARGE op basis van het voorzichtigheidsbeginsel.
Gedurende de looptijd van een project fluctueert het bedrag van de POC-winst en daardoor kan het voorkomen dat eerder genomen POC-winst terugvloeit naar het project.

Snel kunnen handelen in geval een strategische aankoop mogelijk is.

Onttrekkingen vinden plaats bij aankoop van strategisch onroerend goed. De reserve wordt gevoed met strategische verkopen. Als de reserve lager is dan € 1.000.000 dan volgt een raadsvoorstel hoe de reserve weer op peil kan worden gebracht. Aanvulling vindt plaats tot maximaal € 3.000.000. Indien de reserve hoger is dan € 3.000.000 dan wordt het meerdere afgeroomd naar de Algemene Reserve vrij aanwendbaar.

Bestemmingsreserve bestemd voor het realiseren van infrastructurele werken met een bestemmingsplan-overschrijdende betekenis voor publieke voorzieningen die direct of indirect noodzakelijk worden door het in exploitatie nemen van plangebieden.

Bij het aanwenden van deze reserve moet er een directe relatie bestaan tussen de herkomst van de afgedragen middelen en de besteding. Jaarlijkse dotatie is alleen nog mogelijk via winstbestemming van een grondexploitatie en/of afdrachten private ontwikkelingen. In 2023 heeft de laatste storting plaatsgevonden. Afdrachten onder de nieuwe nota kostenverhaal vinden plaats in de reserve Financiële bijdragen.

Bestemmingsreserve met alsdoel de bevordering van de leefbaarheid in de kernen van de gemeente. De beschikbare prioriteitsgelden van de dorpsraden en wijkraden worden via deze reserve beheerd.

Per dorpsraad mag maximaal € 25.000 worden gespaard in deze reserve. Het maximumbedrag voor deze reserve is € 375.000. Het saldo van de reserve wordt bepaald door de ‘gespaarde’ gelden van die dorps- en wijkraden die door onze gemeente worden beheerd. Een aantal heeft de middelen in eigen beheer. Jaarlijks rapporteren ze over de verantwoording.

Bestemmingsreserve voor een jaarlijks gelijkmatige verdeling van de uitgaven voor verkiezingen

2022 was het laatste jaar waarin een storting van € 55.000 in deze reserve heeft plaatsgevonden. Het resterende saldo is in 2024 volledig ingezet om de gemaakte kosten voor verkiezingen te dekken. De reserve is daarmee opgeheven.
Dekking van de toekomstige kosten voor verkiezingen wordt geborgd door een goede inschatting te maken van de kosten bij bepaling van de hoogte van het benodigde budget in een jaar.

Bestemmingsreserve voor de dekking van (een deel van) de kapitaallasten voor de aanpassing van het gemeentehuis in het kader van de herindeling met Grubbenvorst en Broekhuizen per 1 januari 2001.

Voor de komende jaren is een onttrekking van € 109.000 begroot.

Bestemmingsreserve voor het dekken van de afschrijvingslasten van investeringen.
Als, conform raadsbesluit, een bepaalde investering in één maal ten laste van het eigen vermogen of de exploitatie wordt gebracht, wordt het investeringsbedrag gestort in de reserve kapitaallasten. De jaarlijkse kapitaallasten worden ten laste van deze reserve gebracht conform de BBV-voorschriften, zodat de boekwaarde-ontwikkeling van de investering kan worden gevolgd.

Opbouw vindt plaats door het inzetten van andere reserves of dekkingsmiddelen op grond van een raadsbesluit.

Bestemmingsreserve, met als doel een gelijkmatige verdeling/dekking van de kosten die nodig zijn om I-projecten ten uitvoer te brengen.

Jaarlijks vindt een storting van € 400.000 plaats. Onttrekking vindt plaats op basis van de werkelijke gemaakte kosten in een jaar.

Bestemmingsreserve die initiatiefnemers en de gemeente de ruimte geeft om te kiezen voor alternatieve (duurzame) oplossingen (bijv. een deelauto-project) om te voldoen aan een opgelegde parkeernorm in de hele gemeente.

De parkeernorm blijft het uitgangspunt. In eerste instantie wordt vanuit de Nota Parkeernormen een parkeernorm opgelegd aan de initiatiefnemer. Vervolgens geeft het mobiliteitsfonds de ruimte om hier flexibel mee om te gaan door het indienen van een alternatief plan.

Bestemmingsreserve met als doel dekking van de kosten voor de kwaliteit van het buitengebied, de Maasgaard, te verbeteren.

Deze reserve is in 2013 ontstaan door onttrekkingen uit diverse andere reserves. Het project Maasgaard is in 2024 beëindigd. In de projectenrapportage behorende bij de Jaarrekening 2024 is het verzoek tot opheffing van deze reserve en de aanwending van het restantsaldo aan de Raad voorgelegd.

Bij raadsbesluit van 21 december 2021 is deze reserve hernoemd, was voorheen Egalisatiereserve Sociaal Domein.

Tot 2024 wordt € 85.000 ingezet voor dekking van kosten voor mantelzorg. 2025 is het laatste jaar waarin nog € 17.200 resteert. Hierna is de reserve leeg en wordt deze opgeheven.

Bestemmingsreserve met middelen voor het realiseren van de beoogde kwaliteitsverbetering uit de structuurvisie.

Deze reserve is opgebouwd door GKM-bijdrages. Onttrekking voor door de raad vastgestelde projecten die bijdragen aan de kwaliteitsverbetering. In 2023 heeft de laatste storting plaatsgevonden. Afdrachten onder de nieuwe nota kostenverhaal vinden plaats in de reserve Kwaliteitsfonds buitengebied.

Bestemmingsreserve met als doel het afdekken van de uitgaven in het kader van het uitvoeren van het integraal accommodatiebeleid.

De reserve wordt gevoed vanuit de voordelen behaald op de verkoop van (maatschappelijk) vastgoed. Het maximum wordt gesteld op € 200.000.

Bestemmingsreserve met als doel de kosten te dekken voor de uitvoering van het Speelbeheerplan 2020-2024 t.b.v. de dekking van kapitaallasten van de aanschaf van speeltoestellen c.q.  vervangingsinvesteringen.

Vanaf 2023 wordt de jaarlijkse storting verhoogd van € 150.210 naar € 200.210.

Bestemmingsreserve met als doel de kosten te dekken voor de uitvoering van het beheerplan Tractiemiddelen en mechanische gereedschappen t.b.v. de dekking van kapitaallasten van investeringen en vervangingsinvesteringen Tractie. Het Tractiebeheerplan 2023-2032 is op 24 oktober 2023 vastgesteld door de raad.

De jaarlijkse storting bedraagt met ingang van 2023 € 40.000.

Doelstelling van deze bestemmingsreserve is om snel in te kunnen spelen op kansen en ontwikkelingen binnen Park de Peelbergen, hetzij van nieuwe investeerders dan wel van bestaande investeerders. Deze reserve geeft het college van B&W bevoegdheid om eventuele strategische aan- en verkopen te kunnen doen van locaties die van belang zijn voor toekomstige ontwikkelingen, maar ook de aanleg van de benodigde infrastructuur, groen en water in het gebied die ondersteunend zijn aan de toekomstige ontwikkelingen in het gebied.

De voeding van deze reserve vindt plaats uit de grondexploitaties Grandorse en Toverland en uit GKM-bijdragen van partijen in dit gebied. Het college is bevoegd om uitgaven te doen tot € 100.000. Bij hogere uitgaven wordt een separaat raadsvoorstel voorgelegd.

Bestemmingsreserve met middelen om een niet-gemeentelijke accommodatie via aanpassingen beter geschikt, multifunctioneel of exploitabel te maken.

In 2017 is eenmalig € 500.000 gestort in deze reserve.

Bestemmingsreserve met als doel het maximaal terugdringen van het energieverbruik en materiaalverbruik bij nieuwbouw met een optimale toegankelijkheid.

Een eenmalige storting van  € 900.000 is gedaan om de ambities uit de Perspectievennota te behalen. In 2024 is er nogmaals € 600.000 in deze reserve gestort. Dit is onderdeel van het programma energiebesparing Horst aan de Maas.

Bestemmingsreserve die schommelingen van de MIP investeringen vereffend, omdat deze variëren van jaar tot jaar. Hierdoor ontstaat er in sommige jaren een overschot of tekort t.o.v. de begrote kapitaallasten voor het MIP.

Overschotten worden gestort en tekorten onttrokken uit deze reserve ten laste of ten gunste van de begrotingspost MIP-kapitaallasten.

Het duurzaamheidsprogramma beschrijft de voorwaarden voor onttrekkingen aan het budget.

In 2020 heeft de raad besloten om aan de bestemmingsreserve duurzaamheid € 1.000.000 toe te voegen. Dit bedrag wordt gelijkmatig verdeeld over de jaren 2020, 2021 en 2022. De einddatum is verlegd van 31 december 2022 naar 31 december 2025. In 2024-2025 wordt KODE geëvalueerd en wordt besloten over een eventuele voortzetting van het programma.

Bestemmingsreserve die in een jaar de niet benutte budgetten voor organisatieontwikkeling beschikbaar houdt voor de organisatieontwikkeling in latere jaren.

Overschotten worden gestort en tekorten onttrokken uit deze reserve ten laste of ten gunste van het project bidbook organisatieontwikkeling.

Bestemmingsreserve voor de uitvoering van het Programma Energiebesparing Horst aan de Maas 2023-2026.

In 2023 heeft de raad € 2.554.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het Programma Energiebesparing Horst aan de Maas, waarvan € 1.554.000 in deze reserve is gestort en € 600.000 in de reserve Duurzaamheid maatschappelijke accommodaties in 2024.

Bestemmingsreserve voor de uitvoering (acties, pilots en projecten) van het Transformatieplan Gezonde en Gelukkige Inwoners in Vitale Kernen.

Gevormd bij de 2^e bijstelling 2023 voor € 2.400.000 bij raadsbesluit van 19 december 2023. Verdere voeding (tot het plafond van € 2.400.000) bij onderuitputting (waaronder maatwerkvoorzieningen) Sociaal Domein.

Reserve bestemd voor investeringen voor de verbetering van de fysieke
leefomgeving van de gemeente Horst aan de Maas, zoals beschreven in

de Nota Kostenverhaal en Financiële Bijdragen (2023)

Bij het aanwenden van deze reserve moet er een directe relatie bestaan
tussen de herkomst van de afgedragen middelen en de besteding zoals vastgelegd in de investeringslijst behorende bij de Nota Kostenverhaal en Financiële Bijdragen (2023). Jaarlijkse dotatie is alleen mogelijk via winstbestemming van een grondexploitatie en/of afdrachten private ontwikkelingen.

Realiseren van de extra landschappelijke kwaliteitsverbeteringen die

goede ruimtelijke ordening waarborgen.

Deze reserve wordt opgebouwd door GKM- en TOV-bijdrages.
Onttrekking voor door de raad vastgestelde projecten die bijdragen aan de kwaliteitsverbetering.

Verantwoording van inzet ontvangen SROI-gelden

De jaarlijkse storting is gelijk aan de verantwoorde SROI gelden in een jaar.
Onttrekking vindt plaats voor ontwikkeling en uitvoering van projecten die met andere instanties of werkgevers worden georganiseerd. SROI kan worden ingezet bij sociale projecten die tot doel hebben mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt of mensen met een beperking verder te helpen met hun loopbaan. Het doel is te streven naar een samenwerking tussen de doelen in Horst en de toekomstige opdrachtnemers.

Doel is om de middelen die door het Rijk en COA voor de opvang van ontheemden beschikbaar zijn gesteld, beschikbaar te houden voor de mogelijke tekorten die ontstaan in de opvang van ontheemden.

Overschotten op de beschikbaar gestelde middelen door het Rijk/COA voor de opvang van ontheemden worden gestort.
Onttrekking voor dekking van tekorten die ontstaan voor de opvang van ontheemden

Dekking van toekomstige uitgaven op het gebied van pensioenverplichtingen van (voormalige) bestuurders.
Op grond van de BBV zijn gemeenten verplicht om te beschikken over een toereikend saldo om aan toekomstige pensioenverplichtingen voor politieke ambtsdragers (wethouders) te kunnen voldoen.

Jaarlijks wordt een actuariële berekening opgesteld door PROambt om te beoordelen of de voorziening en de waarde van de verzekeringspolissen toereikend zijn. Als uit deze berekening blijkt dat een aanvullende storting noodzakelijk is dan vindt deze ultimo dienstjaar alsnog plaats. De te betalen pensioenuitkeringen worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening gevormd t.b.v. sollicitatieplicht en begeleiding van politieke ambtsdragers.

De kosten van een re-integratie traject zijn geraamd op € 15.000 per wethouder. Gemeente Horst aan de Maas kent 4 wethouders. Op het moment dat een wethouder stopt ontstaat het recht op een begeleidingstraject. Op grond hiervan is het noodzakelijk om de voorziening op peil te hebben.

Het BBV geeft aan dat een voorziening moet worden opgenomen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen.

Het spaarverlof nemen wij op in een voorziening. Dit gebeurt aan de hand van keuzes die medewerkers hierin maken. De aan het spaarverlof toegevoegde uren verantwoorden wij op basis van werkelijke loonkosten. Jaarlijks worden deze loonkosten geïndexeerd op basis de loonindexering zoals we die toepassen bij de loonkosten van de medewerkers.

Voorzieningen voor de egalisatie van onderhoudskosten

Voorziening voor het onderhoud op basis van het meerjaren-onderhoudsplan. Voorziening heeft als doel gelijkmatige belasting van de exploitatie voor het wegenonderhoud (kostenegalisatie).

De voeding en aanwending van deze voorziening worden gebaseerd op het wegenbeheerplan.

Voorziening voor het onderhoud van de accommodaties die onder het gemeentelijk beheer vallen.

De stortingen zijn gebaseerd op het meerjaren-onderhoudsplan (MJOP). De stortingen zijn meegenomen in de meerjarenbegroting.

Van derden verkregen middelen met een specifiek bestedingsdoel

Het beschikbaar hebben van middelen voor tariefegalisatie rioolrecht.

De voorziening wordt gevoed op basis van het onderliggende gemeentelijk rioleringsplan VGRP.

Het saldo van deze voorziening betreft de gespaarde bedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen (artikel 44, 1e lid onder d BBV) en de middelen die resteren uit voorgaande jaren voor de egalisatie van de tarieven in verband met de gebonden heffing (artikel 44 2e lid BBV).

De hoogte van deze voorziening wordt voor de toekomstige vervangingsinvesteringen bepaald door het door de raad vastgestelde afvalplan.